Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 6 месяцев 2023 года?

Comments

• BuhAnn, Добрый день!
  
  По заполнению 6-НДФЛ посмотрите информацию:
  
  www.nalog.gov.ru/rn28/news/activities_fts/13406991/?ysclid=ljsh6qi0e7335075319
  
   www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/13409289/
  
  xn-------43dbqboozvbi4bvhi2aceeo4v.ru.nds.monster/forum/index?g=posts&t=770442&find=unread
  
  

  Цитата: 1) раздел 2 строка 110 - правильно понимаю включает нарастающим итогом начисленную зарплату с 01.01.2023 по 25.06.2023 -зарплату оконательный расчет за июнь 23 выданную 10.07.2023 - мы сумму включаем в 6 НДФЛ за 9 месяцев?

  Не совсем так. По стр. 110 включается сумма дохода, нарастающим итогом с 01.01.23 по 30.06.23 начисленного и выплаченного сотрудникам в этот период. 
  

  Цитата: 2)строка 160 НДФЛ удержанный по период 22.06.2023?? если аванс за июнь 2023 25.06.23 - этот ндфл в строку 160 попадет уже в 6 НДФЛ за 9 месяцев 2023, так?

  Нет, не так. Стр. 160 - НДФЛ исчисленный и удержанный в период 01.01-30.06 с дохода, выплаченного в этот период. "Аванс" выплаченный 25.06 и НДФЛ исчисленный и удержанный с этого дохода включается в Р.2 6-НДФЛ за полугодие (но не включается в Р.1 за полугодие, а войдет уже в 6-НДФЛ за 9 мес.)
  

  Цитата: 3) строка 020 1 кв 23+ 020 за 2 кв = 160 строке раздела 1 за 6 месяцев? такспасибо!!!!!1

  Нет, это равенство совершенно не обязательно, оно может быть выполнено только в случае, если в период 23.06-30.06 у Вас не было выплат доходов сотрудникам и не было исчисления и удержания НДФЛ с этих выплаченных доходов.
  
  

  Цитата: зарплату оконательный расчет за июнь 23 выданную 10.07.2023 - мы сумму включаем в 6 НДФЛ за 9 месяцев?

  В этом моменте все верно.
• Цитата: По стр. 110 включается сумма дохода, нарастающим итогом с 01.01.23 по 30.06.23 начисленного и выплаченного сотрудникам в этот период.

  спасибо!
  уточню т.е. аванс то включаю начисленный и выплаченный 25.06
  а вот начисленную 30.06 зарпоату, но которая 10.07 выдана - не включаю? так?

  Цитата: Нет, не так. Стр. 160 - НДФЛ исчисленный и удержанный в период 01.01-30.06 с дохода, выплаченного в этот период. "Аванс" выплаченный 25.06 и НДФЛ исчисленный и удержанный с этого дохода включается в Р.2 6-НДФЛ за полугодие

  а читаю http://xn-------43dbqboozvbi4bvhi2aceeo4v.ru.nds.monster/index.php?id=231046
  Александр Погребс на примере 1 кв пишет по другому( 
  "  Во втором разделе исчисленные налоги могут быть за период 01.01.23 - 31.03.23, а вот удержанные (в том числе в строке 160) - только удержанные при выплате в период с 01.01.23 по 22.03.23."
  
  вот тут столько разных мнений(( запуталась уже

  Цитата: выполнено только в случае, если в период 23.06-30.06 у Вас не было выплат доходов сотрудникам и не было исчисления и удержания НДФЛ

  т.е. если мы аванс выдали 25.06.2023 в моем случае они равны?
• Цитата: уточню т.е. аванс то включаю начисленный и выплаченный 25.06а вот начисленную 30.06 зарпоату, но которая 10.07 выдана - не включаю? так?

  Для Р.2 за полугодие - верно.

  Цитата: Александр Погребс на примере 1 кв пишет по другому("  Во втором разделе исчисленные налоги могут быть за период 01.01.23 - 31.03.23, а вот удержанные (в том числе в строке 160) - только удержанные при выплате в период с 01.01.23 по 22.03.23."

   По началу да, были такие разночтения, но потом налоговики дали разъяснения и спорные вопросы закрылись.
  

  Цитата: т.е. если мы аванс выдали 25.06.2023 в моем случае они равны?

  Нет))) У Вас Р.1 заполняется четко по периоду:
  1 кв - 01.01-22.03
  полугодие - 23.03-22.06
  
  

  Цитата: строка 020 1 кв 23+ 020 за 2 кв

  В итоге у Вас сумма по Р.1 за 1 кв. и за 2 кв. включает в себя период 01.01-22.06, но на всякий случай уточню: В Р.1 за полугодие отражается период 23.03-22.06.
  А вот Р.2 заполняется уже нарастающим итого с начала года. Теперь смотрим на вашу дату выплаты "аванса":
  

  Цитата: аванс за июнь 2023 25.06.23

  В целях заполнения Р.1 - дата выходит за рамки периода 23.03-22.06 и в Р.1 за полугодие не попадает
  А вот для заполнения   Р.2 - дата входит в рамки периода 01.01-30.06 и в Р.2 за полугодие попадает
  
  Поэтому в Вашем случае это равенство выполняться не будет
  
  

  Цитата: а читаюКак в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года заполнить строку 160 раздела 2?Александр Погребс на примере 1 кв пишет по другому(

  Вот, нашла одно из обсуждений где наш уважаемый Александр Погребс, после выхода разъяснений налоговиков, ставит точку в спорном вопросе:
  
   Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года?
• Добрый день.
  

  Цитата: а читаюКак в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 года заполнить строку 160 раздела 2?Александр Погребс на примере 1 кв пишет по другому("  Во втором разделе исчисленные налоги могут быть за период 01.01.23 - 31.03.23, а вот удержанные (в том числе в строке 160) - только удержанные при выплате в период с 01.01.23 по 22.03.23."

  Если прочитали обсуждение до конца, то должны были увидеть вывод, к которому пришли:
  

  Цитата: Работаем с тем, что у нас есть.Либо соглашаетесь с письмом и отражаете в строке 160 удержанный в период с 23 по 31 марта НДФЛ (не отражённый в разделе 1).Либо не соглашаетесь и подаёте иск в суд о признании письма противоречащим нормам НК РФ....Я думаю, что у каждого хватает дел, чтобы ещё и судится...Поэтому придётся смириться и делать так, как диктуют налоговики.
• BuhAnn,  Вот еще можете посмотреть обсуждение:
  
  xn-------43dbqboozvbi4bvhi2aceeo4v.ru.nds.monster/forum/index?g=posts&t=764382&find=unread
  
  Внутри есть ссылки на аналогичные обсуждения.
• Цитата: По началу да, были такие разночтения, но потом налоговики дали разъяснения и спорные вопросы закрылись.

  спасибо Вам большое!!!
• BuhAnn, Рада что смогла помочь! Удачи!